[點晴模切ERP]【財務(wù)管理】年底再忙，財務(wù)人員也一定要完成這兩項工作
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眾所周知，大部分財務(wù)人員年底工作量都是很大的。除了完成日常工作外，還需要與各部門進(jìn)行整年數(shù)據(jù)的核對與整理。每天都要保持打雞血的狀態(tài)，否則工作進(jìn)度就會停滯不前。除此以外，還需要參與其他部門會議的討論以及完成其他事項。正因如此，財務(wù)人員的工作狀態(tài)經(jīng)常被打斷。 即使這樣，財務(wù)人員也必須抽出時間，在年底前將這兩項工作完成。如果不及時處理，很可能會給財務(wù)工作造成不良影響。假若出現(xiàn)這種情況，我們不僅需要花費大量的心思采取一系列措施進(jìn)行補救，也會增加來年的工作量，同時造成企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的不完整性。為了防止這樣的事件發(fā)生，財務(wù)人員就需要對科目進(jìn)行清理以及復(fù)核賬實是否相符。 科目清理 企業(yè)科目的清理主要圍繞余額表進(jìn)行開展，即應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付以及其他應(yīng)收應(yīng)付六大往來科目。一是應(yīng)收賬款：應(yīng)收賬款作為資產(chǎn)界的大佬，其金額決定資產(chǎn)總額的大小。但應(yīng)收賬款在沒被轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金前，存在著較大風(fēng)險。因此，財務(wù)人員應(yīng)及時跟蹤應(yīng)收款項，同時與相匹配的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行溝通并判斷是否會成為壞賬。 二是應(yīng)付賬款：應(yīng)付賬款作為負(fù)債界的大佬，其金額決定負(fù)債總額的大小。但相比應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款的風(fēng)險較小，甚至在企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不開時，還可以當(dāng)一回“老賴”。但財務(wù)人員也應(yīng)擬定相應(yīng)付款計劃，為企業(yè)樹立良好的信用。三是預(yù)收賬款：財務(wù)人員應(yīng)與相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對該業(yè)務(wù)是否已經(jīng)發(fā)生，并及時補開發(fā)票；如果對方不需要發(fā)票，便確認(rèn)為無票收入。 四是預(yù)付賬款：財務(wù)人員應(yīng)及時與相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對該業(yè)務(wù)是否已經(jīng)發(fā)生，如已發(fā)生應(yīng)查明對應(yīng)金額是否已取得發(fā)票但尚未入賬，或是未收到發(fā)票就要及時催促銷售方開具。五是其他應(yīng)收款：該科目通常出現(xiàn)于員工預(yù)借差旅費或預(yù)支工資的情形，財務(wù)人員應(yīng)核查差旅費是否及時報銷，如未報銷催促該員工年底前必須完成。六是其他應(yīng)付款：比如企業(yè)賬上缺錢，從老板那借來發(fā)工資或用于日常開銷的，應(yīng)及時歸還，但前提是要提供老板借款的證據(jù)，比如銀行轉(zhuǎn)賬等。 賬實相符 賬實相符圍繞余額表和各類原始憑證相結(jié)合進(jìn)行開展：一是核查貨幣資金是否一致，庫存現(xiàn)金的余額應(yīng)與出納人員核對，并進(jìn)行實地盤點出具盤點結(jié)果；銀行存款應(yīng)與銀行對賬單進(jìn)行核對，必須要保證賬上余額與實際余額相符合。二是核查往來款項的余額是否與“四流”保持一致，出現(xiàn)問題需查明原因。三是應(yīng)交稅費科目，核查賬上數(shù)據(jù)與稅務(wù)申報表是否一致，如果出現(xiàn)稅務(wù)申報表應(yīng)交增值稅2萬元，但賬上卻顯示1萬元，就需要及時查明原因，并進(jìn)行記賬憑證的更正。 除此，如果企業(yè)存在尚未支付的員工工資，應(yīng)與人事部門進(jìn)行數(shù)據(jù)的核對，若兩者數(shù)據(jù)出現(xiàn)差異，應(yīng)查明原因并及時進(jìn)行記賬憑證的計提或沖銷。 點晴模切ERP更多信息：http://moqie.clicksun.cn，聯(lián)系電話：4001861886 該文章在 2023/12/3 23:32:00 編輯過 |
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